La República de China y Estados Unidos firmaron el 22 de diciembre un acuerdo sobre la Ley de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras (FATCA, siglas en inglés), que facilitará la búsqueda de clientes “que no cooperen”, anunció el 27 de diciembre la Comisión de Supervisión Financiera (FSC, siglas en inglés).
Según FATCA, las instituciones financieras no estadounidenses están obligadas a reportar la información relevante al Servicio de Rentas Internas de Estados Unidos (IRS, siglas en inglés) sobre cuentas financieras mantenidas por ciudadanos de Estados Unidos.
Si una institución financiera no estadounidense no cumple con FATCA, el IRS puede imponer un impuesto de retención del 30 por ciento sobre los pagos de origen estadounidense dados a la institución financiera o a sus clientes.
Desde que FATCA entró en vigor el primero de julio de 2014, se le pregunta al cliente al abrir una cuenta en Taiwan si es un ciudadano de Estados Unidos. De serlo, debe entonces firmar los formularios que acuerdan permitir que la información de su cuenta sea comunicada al IRS.
Los clientes considerados ciudadanos estadounidenses que no firmen los formularios son calificados de “no cooperativos”, y se incluyen en una lista de clientes no cooperativos que se le entrega al FSC.
En virtud del acuerdo intergubernamental, que todavía tendrá que ser aprobado por el Yuan Legislativo, Estados Unidos puede pedir en el futuro a Taiwan que proporcione datos sobre clientes “no cooperativos”.
En la actualidad, las instituciones financieras de la República de China sólo proporcionan a Estados Unidos la cantidad de clientes “no cooperativos” y la cantidad de dinero en sus cuentas, pero no han dado información personal sobre los mismos.
El Buró de Bancos, subordinado al FSC, explicó que bajo el acuerdo, Estados Unidos puede solicitar información más detallada sobre los clientes que no cooperan con las pesquisas.
La subdirectora General del Buró de Bancos, Lu Hui-jung, informó que el FSC, junto con los ministerios de Hacienda y Relaciones Exteriores, rubricaron un acuerdo basado en el beneficio mutuo para proteger los derechos de inversión de las instituciones financieras de Taiwan y sus ciudadanos.
Lu reveló que la República de China y Estados Unidos llegaron a un consenso sobre la versión en inglés y chino del pacto en noviembre, y lo firmaron el 22 de diciembre.
Hasta el 22 de diciembre, 113 países se han unido al programa FATCA, según Lu.
Entre ellos, los acuerdos de Estados Unidos con 69 países han entrado en vigor; mientras que 22 países, incluyendo Taiwan, han firmado el acuerdo, y los restantes 22 países todavía tienen que firmar, pero han llegado a acuerdos sustantivos con Estados Unidos.
Todos ellos se consideran incluidos en la lista FATCA.